PG电子(Pocket Games Soft )全球首屈一指的电子游戏供货商[永久网址:363050.com]，首位跨足线下线上电子游戏开发。PG电子,pg娱乐,PG电子试玩平台,pg电子app,pg电子外挂,pg电子接口,pg电子技巧,pg电子下载,欢迎注册体验！公司代码：600439公司简称：瑞贝卡河南瑞贝卡发制品股份有限公司2024年度内部控制评价报告河南瑞贝卡发制品股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

　　二.内部控制评价结论1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是√否2.财务报告内部控制评价结论√有效□无效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

　　5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致√是□否6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是□否三.内部控制评价工作情况(一).内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

　　1.纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、抚顺瑞华纤维有限公司、浚县瑞黎发制品有限公司、、北京瑞贝卡发制品有限公司、瑞贝卡发制品（尼日利亚）有限公司、瑞贝卡时尚（加纳）制造有限公司、瑞贝卡（柬埔寨）发制品有限公司、瑞贝卡（莫桑比克）发制品有限公司、亨德尔有限公司、瑞贝卡时尚（尼日利亚）有限公司、瑞贝卡时尚（加纳）有限公司、瑞贝卡时尚（南非）有限公司、瑞贝卡时尚（巴西）有限公司。

　　2.纳入评价范围的单位占比：指标占比（%）纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比94.39纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比96.343.纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、治理结构、内部审计、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、资金活动、采购供应链、资产管理、销售业务、研发管理、生产管理、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统以及境内外子公司管理等。

　　5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏□是√否6.是否存在法定豁免□是√否7.其他说明事项无(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及《河南瑞贝卡发制品股份有限公司内控管理手册》、《河南瑞贝卡发制品股份有限公司内控评价手册》，组织开展内部控制评价工作。

　　1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整□是√否公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

　　2.财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准利润总额错报≥利润总额的5%利润总额的3%≤错报＜利润总额的5%错报＜利润总额的3%资产总额错报≥资产总额的3%资产总额的0.5%≤错报＜资产总额的3%错报＜资产总额的0.5%营业收入总额错报≥营业收入总额的1%营业收入总额的0.5%≤错报

　　营业收入总额的1%错报＜营业收入总额的0.5%所有者权益总额错报≥所有者权益总额的1%所有者权益总额0.5%≤错报＜所有者权益总额1%错报＜所有者权益总额的0.5%说明:无公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：缺陷性质定性标准重大缺陷控制环境无效；公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影响；外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；董事会或其授权机构及内审部门对公司的内部控制监督无效。

　　重要缺陷未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

　　说明：无3.非财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准损失金额500万元及以上100万元(含100万元)至500万元小于人民币100万元说明：无公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：缺陷性质定性标准重大缺陷决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形重要缺陷决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位业务人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。

　　说明：无(三).内部控制缺陷认定及整改情况1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况1.1.重大缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是√否1.2.重要缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷□是√否1.3.一般缺陷本公司依据内部控制制度和评价办法，组织开展内控评价工作，对于识别出的财务报告内部控制一般缺陷可能产生的风险均在可控范围之内，不会对公司内部控制目标的实现构成实质性影响，并已经完成整改。

　　1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷□是√否1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷□是√否2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况2.1.重大缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷□是√否2.2.重要缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷□是√否2.3.一般缺陷本公司依据内部控制制度和评价办法，组织开展内控评价工作，对于识别出的财务报告内部控制一般缺陷可能产生的风险均在可控范围之内，不会对公司内部控制目标的实现构成实质性影响，并已经完成整改。

　　2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷□是√否2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷□是√否四.其他内部控制相关重大事项说明1.上一年度内部控制缺陷整改情况□适用√不适用2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向√适用□不适用报告期内公司发现控股股东及其关联方非经营性资金占用的情况，且未及时履行信息披露义务。

　　同时积极监管机构的沟通，将相关学习内容贯彻到日常工作中，切实提高公司规范化运作水平和信息披露质量。

　　3.其他重大事项说明□适用√不适用董事长（已经董事会授权）：郑文青河南瑞贝卡发制品股份有限公司 一.重要声明 二.内部控制评价结论 1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷 2.财务报告内部控制评价结论 3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 三.内部控制评价工作情况 (一).内部控制评价范围 1.纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、抚顺瑞华纤维有限公司、浚县瑞黎发制品有限公司、、北京瑞贝卡 2.纳入评价范围的单位占比： 3.纳入评价范围的主要业务和事项包括: 4.重点关注的高风险领域主要包括： 5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏 6.是否存在法定豁免 7.其他说明事项 (二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 2.财务报告内部控制缺陷认定标准 3.非财务报告内部控制缺陷认定标准 (三).内部控制缺陷认定及整改情况 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1.重大缺陷 1.2.重要缺陷 1.3.一般缺陷 1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷 1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1.重大缺陷 2.2.重要缺陷 2.3.一般缺陷 2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷 2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷 四.其他内部控制相关重大事项说明 1.上一年度内部控制缺陷整改情况 2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 3.其他重大事项说明。

　　上海洗霸：上海洗霸科技股份有限公司董事会审计委员会2024年度履职情况报告

　　中国核电：中国核能电力股份有限公司董事会风险与审计委员会2024年度履职情况报告

　　崇德科技：国泰海通证券股份有限公司关于湖南崇德科技股份有限公司内部控制自我评价报告的核查…

　　本网站用于投资学习与研究用途，如果您的文章和报告不愿意在我们平台展示，请联系我们，谢谢！